AUDITORIA [RIESGO Y CONTROLES] - FRAUDE

Al finalizar el curso, los participantes estarán en la capacidad de entender qué es el fraude, sus tipos, características, el perfil de quienes cometen fraude. Asimismo, comprenderán la importancia de establecer un adecuado programa antifraude en sus organizaciones y los elementos más importantes con que debe contar este programa.

Mixto: Presencial + E-learning (Online)

METODOLOGÍA
* Análisis de casos
* Debate general
* Trabajo de desarrollo individual
* Análisis y conocimiento a través de unidades lectivas
* Lectura guiada

SESIÓN 1 – CONCEPTOS GENERALES SOBRE EL FRAUDE
Definición de fraude. Teorías sobre el fraude y de por qué se origina
Tipos de fraude. El fraude ocupacional
La corrupción y sus implicancias
Señales de alerta del fraude. El perfil del defraudador
Mitos respecto al fraude

SESIÓN 2 – EL RIESGO DE FRAUDE EN LAS ORGANIZACIONES
Principales riesgos de fraude en las organizaciones
El riesgo de fraude en la nueva normalidad
Responsabilidades en la gestión del riesgo de fraude
• Gerencia y personal de la organización
• Auditor externo (financiero)
• Auditor interno
El proceso de adquisiciones y el riesgo de fraude
Señales de alerta de fraude en el proceso de adquisiciones

SESIÓN 3 – LA GESTIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE MEDIANTE UN PROGRAMA ANTIFRAUDE
Importancia de la gestión del riesgo de fraude en una organización
Programa antifraude y su alineamiento con el sistema de control interno (COSO)
Principales elementos de un Programa Antifraude
Herramientas para determinar la exposición al riesgo de fraude


SESIÓN 4 – PROGRAMA ANTIFRAUDE: LA PREVENCIÓN
Evaluación del riesgo de fraude
Política de prevención del riesgo de fraude. Principales aspectos a considerar
Código de ética y Código de conducta
• Características y diferencias
• Proceso de elaboración
• Consideraciones para incrementar su eficacia
El Comité de Ética. Características e importancia
Análisis de ejemplos de código de ética y código de conducta

SESIÓN 5 – PROGRAMA ANTIFRAUDE: LA DETECCIÓN
El Canal de denuncias
• Características
• Implementación
• Consideraciones para incrementar su eficacia
Procedimiento para la gestión de denuncias. Importancia y características
Controles operativos por los principales procesos de negocio
Controles para gestionar el riesgo de fraude en el proceso de adquisiciones
Casuística

SESIÓN 6 – PROGRAMA ANTIFRAUDE: LA RESPUESTA
Investigación
• Importancia de las entrevistas en la investigación y las señales del lenguaje corporal
Acciones de remediación
Pasos posteriores: sanciones y aprendizaje
Casuística

toda persona con interés en el área

Persona o Empresa

4 horas

DISPONIBILIDAD INMEDIATA, A CONVENIR, COTIZAR

CERTIFICACIÓN: Diploma y Certificado: NCh 2728:2015 [REG. INN A - 8968]

Profesional experto en el área

MERCADO PÚBLICO : ACREDITACIÓN VIGENTE
CONTENIDOS DIGITALES DEL CURSO
DIPLOMA Y CERTIFICADO
AULA VIRTUAL MOODLE + PLAN DE
SEGUIMIENTO 30 DÍAS