AUDITORIA [RIESGO Y CONTROLES] - FRAUDE

Mixto: Presencial + E-learning (Online)

METODOLOGÍA
* Análisis de casos
* Debate general
* Trabajo de desarrollo individual
* Análisis y conocimiento a través de unidades lectivas
* Lectura guiada

SESIÓN 1 – CONCEPTOS GENERALES SOBRE EL FRAUDE
Definición de fraude. Teorías sobre el fraude y de por qué se origina
Tipos de fraude. El fraude ocupacional
La corrupción y sus implicancias
Señales de alerta del fraude. El perfil del defraudador
Mitos respecto al fraude

SESIÓN 2 – EL RIESGO DE FRAUDE EN LAS ORGANIZACIONES
Principales riesgos de fraude en las organizaciones
El riesgo de fraude en la nueva normalidad
Responsabilidades en la gestión del riesgo de fraude
• Gerencia y personal de la organización
• Auditor externo (financiero)
• Auditor interno
El proceso de adquisiciones y el riesgo de fraude
Señales de alerta de fraude en el proceso de adquisiciones

SESIÓN 3 – LA GESTIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE MEDIANTE UN PROGRAMA ANTIFRAUDE
Importancia de la gestión del riesgo de fraude en una organización
Programa antifraude y su alineamiento con el sistema de control interno (COSO)
Principales elementos de un Programa Antifraude
Herramientas para determinar la exposición al riesgo de fraude


SESIÓN 4 – PROGRAMA ANTIFRAUDE: LA PREVENCIÓN
Evaluación del riesgo de fraude
Política de prevención del riesgo de fraude. Principales aspectos a considerar
Código de ética y Código de conducta
• Características y diferencias
• Proceso de elaboración
• Consideraciones para incrementar su eficacia
El Comité de Ética. Características e importancia
Análisis de ejemplos de código de ética y código de conducta

SESIÓN 5 – PROGRAMA ANTIFRAUDE: LA DETECCIÓN
El Canal de denuncias
• Características
• Implementación
• Consideraciones para incrementar su eficacia
Procedimiento para la gestión de denuncias. Importancia y características
Controles operativos por los principales procesos de negocio
Controles para gestionar el riesgo de fraude en el proceso de adquisiciones
Casuística

SESIÓN 6 – PROGRAMA ANTIFRAUDE: LA RESPUESTA
Investigación
• Importancia de las entrevistas en la investigación y las señales del lenguaje corporal
Acciones de remediación
Pasos posteriores: sanciones y aprendizaje
Casuística

toda persona con interés en el área

Persona o Empresa

4 horas

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CERTIFICACIÓN: Diploma y Certificado: NCh 2728:2015 [REG. INN A - 8968]

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